[재무제표] 현금흐름표 왜 (+)(-)(-) 가 좋은가?

현금흐름표 

 

현금흐름표란 기업의 현금흐름을 나타내는 표

현금 흐름표는

영업활동으로 인한 현금흐름,

투자활동으로 인한 현금흐름,

재무활동으로 인한 현금흐름 으로 구분하여 표시한다.

 

[참고] 금호석유 현금흐름표 ('21 반기보고서)

 

우량 기업은 현금흐름표가 (+)(-)(-) 로 나타나는데, 그 이유는 아래와 같다. 

기억을 돕기 위해 과장해서 표현했다. 

 

영업활동에 의한 현금 유입은 매출·이익·예금이자·배당수입 등이 있고 매입, 판공비 지출, 대출이자 비용, 법인세 등으로 유출된다.

⇢ (+) 영업활동 현금흐름 = (매출+이익+예금이자+배당수입...) ≫ (매입+판관비+대출이자+법인세등...)

제품 잘팔림 !! 영업 잘함!! 기본 중의 기본 

 

투자활동에 의한 현금유출은 유가증권·토지 매입, 예금 등이 있고, 유가증권·토지 매각 등으로 인해 유입된다.

⇢ (-) 투자활동 현금흐름 = (유가증권 매입+토지매입+예금등...) ≫ (유가증권 매각+토지 매각 등...)

돈 잘 벌어서 주식이랑 부동산 좀 샀음!! 

 

재무활동에 의한 현금유입은 단기차입금의 차입, 사채, 증자 등이며, 단기차입금·사채 상환 등으로 유출된다.

⇢ (-) 재무활동 현금흐름 = (단기차입금 상환+사채 상환 등...) ≫ (단기차입금 차입+사채 차입+증자 등...)

이자가 많이 나가는 나쁜 부채는 좀 갚았음 ~ 

 

 

출처 : [네이버 지식백과] 현금흐름표